Cambios tributarios 2025 en Perú: lo que debes saber
El 2025 inicia con un paquete de cambios tributarios relevantes en Perú que impactan a personas naturales y empresas. IR, IGV, ISC, nuevas obligaciones electrónicas y modificaciones en el Código Tributario redefinen el panorama fiscal. Aquí revisamos lo más importante y cómo prepararte para evitar sanciones.
1) Impuesto a la Renta (IR)
Se actualizan los tramos y tasas de IR tanto para personas naturales como para empresas. En el caso de las MYPEs, se mantiene el beneficio de tasa progresiva bajo el Régimen MYPE Tributario, pero se endurecen los requisitos de permanencia. Además, SUNAT fiscalizará más de cerca las operaciones vinculadas y precios de transferencia.
2) IGV e ISC
El IGV mantiene la tasa general de 18%, pero se amplía el uso de comprobantes electrónicos como condición para aplicar crédito fiscal. En el caso del ISC, se ajustan las tasas para bebidas azucaradas, cigarrillos y combustibles, buscando mayor recaudación y alineamiento con políticas de salud pública.
3) Código Tributario
El Código Tributario introduce plazos más estrictos para responder requerimientos de fiscalización y actualiza las escalas de multas. Destaca la reducción del tiempo para presentar descargos electrónicos, que ahora se mide en días hábiles y no en días calendario, lo que obliga a una gestión más ágil de la información contable.
4) Obligaciones electrónicas
Todos los contribuyentes deberán usar libros electrónicos y comprobantes electrónicos, salvo casos específicos en zonas rurales. El incumplimiento generará sanciones inmediatas y limitará el acceso al crédito fiscal. Esto consolida la política de transformación digital tributaria en Perú.
5) Principales cambios resumidos
| Ámbito | Cambio 2025 | Impacto en empresas |
|---|---|---|
| Impuesto a la Renta | Ajuste de tramos y tasas; mayor control a vinculadas. | Necesidad de planeamiento fiscal y revisiones de precios de transferencia. |
| IGV | Obligatoriedad de comprobantes electrónicos para usar crédito fiscal. | Inversión en sistemas y cumplimiento digital. |
| ISC | Incremento en tasas para bebidas, cigarrillos y combustibles. | Aumento de costos para sectores regulados. |
| Código Tributario | Plazos más cortos para descargos y mayor rango de multas. | Gestión contable más ágil y riesgos por incumplimiento. |
| Obligaciones electrónicas | Libros y comprobantes electrónicos obligatorios. | Automatización y capacitación de personal. |
6) Estrategias para adaptarse
- Diagnóstico inmediato: revisa tu régimen tributario y obligaciones electrónicas vigentes.
- Capacitación: asegura que tu equipo conozca los cambios y fechas de entrada en vigor.
- Automatización: usa ERP como Odoo o SAP BO para cumplir con comprobantes y libros electrónicos.
- Asesoría continua: mantén contacto con especialistas tributarios para anticipar fiscalizaciones.
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7) Conclusión
El 2025 consolida la transición hacia un sistema tributario más digital, estricto y fiscalizado. Las empresas que adopten tecnología, capaciten a su equipo y realicen planeamiento tributario podrán adaptarse sin sobresaltos. Ignorar los cambios implica riesgos de multas, pérdida de beneficios fiscales y problemas de liquidez. La clave es anticiparse, no reaccionar tarde.
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